Dne 11. ledna 2023 provedla italská finanční policie (Guardia di Finanza) v rámci vyšetřování daňových úniků, které provedla Úřad evropského veřejného žalobce (EPPO), příkaz k zajištění majetku v hodnotě přesahující 10 milionů EUR vydaný úřadem Evropského veřejného žalobce (EPPO). soudce v přípravném řízení z Lecca na žádost evropských pověřených žalobců.
Vyšetřování začalo v roce 2019 po daňové kontrole společnosti sídlící v oblasti Lecco-Brianza. Tato společnost byla daňovým zástupcem pro účely DPH právnické osoby podle nizozemského práva se sídlem v Amsterdamu.
Šetření ukázalo, že skutečné sídlo společnosti – tedy tzv. „místo skutečného vedení“ – bylo ve skutečnosti v oblasti Lecco, a nikoli v Nizozemsku. Společnost je podezřelá z použití mezinárodního mechanismu daňových úniků, známého také jako „daňová inverze“.
Podle vyšetřování společnost se sídlem v Brianze prodávala své výrobky – elektrické komponenty pro automatizaci – na italském území, přičemž podvodně předstírala, že zboží je určeno pro jiné EU Členské státy, a tedy osvobozeny od DPH, zneužívají fiktivní zahraniční sídlo společnosti.
Kromě toho se má za to, že společnost se sídlem v Nizozemsku vytvořila komplexní podnikový systém, pomocí něhož byla ovládána holdingovou společností registrovanou na Nizozemských Antilách (v preferenčním daňovém režimu) a následně jinou společností, rovněž zjevně se sídlem v Nizozemsku – systém známý jako „holandský sendvič“, forma techniky daňových úniků, která zahrnuje využívání mateřských společností v různých zemích k přesunu zisků do daňových rájů.
Manažeři společnosti, oba italské státní příslušnosti, jsou vyšetřováni kvůli podvodům s DPH v letech 2013 až 2018. Vyšetřování prokázalo skutečný obrat v Itálii ve výši přibližně 50 milionů EUR a nezaplacenou DPH přes 10 milionů EUR.
Provádění prohlídek, zabavení a zmrazení majetku stále probíhá.
Všechny dotčené osoby jsou považovány za nevinné, dokud se jejich vina neprokáže příslušným italským soudem.
