Le 11 janvier 2023, dans le cadre d'une enquête pour fraude fiscale menée par le Parquet européen, la police financière italienne (Guardia di Finanza) a exécuté une ordonnance de gel d'avoirs d'une valeur de plus de 10 millions d'euros, émise par le juge de la mise en état de Lecco, suite à une demande des procureurs européens délégués.
L'enquête a débuté en 2019, après un contrôle fiscal d'une entreprise située dans la région de Lecco-Brianza. Cette société était le représentant fiscal à la TVA d'une personne morale de droit néerlandais, ayant son siège social à Amsterdam.
L'enquête a montré que le véritable siège social de la société – c'est-à-dire le soi-disant «siège de direction effective» – se trouvait en fait dans la région de Lecco, et non aux Pays-Bas. L'entreprise est soupçonnée d'avoir recours à un mécanisme d'évasion fiscale internationale, également appelé « inversion fiscale ».
Selon l'enquête, l'entreprise de Brianza commercialisait ses produits - des composants électriques pour l'automatisation - sur le territoire italien, tout en prétendant frauduleusement que les marchandises étaient destinées à d'autres EU États membres, et donc exonérés de TVA, abusant du siège étranger fictif de la société.
En outre, on pense que la société apparemment basée aux Pays-Bas a créé un système d'entreprise complexe, par lequel elle était contrôlée par une société holding enregistrée aux Antilles néerlandaises (sous un régime fiscal préférentiel), et à son tour par une autre société, également apparemment basé aux Pays-Bas – un système connu sous le nom de «sandwich hollandais», une forme de technique d'évasion fiscale qui consiste à utiliser des sociétés mères dans différents pays pour transférer les bénéfices vers des paradis fiscaux.
Les dirigeants de la société, tous deux de nationalité italienne, font l'objet d'une enquête pour fraude à la TVA de 2013 à 2018. L'enquête a établi un chiffre d'affaires effectif en Italie d'environ 50 millions d'euros, et une TVA impayée de plus de 10 millions d'euros.
L'exécution des perquisitions, saisies et gels d'avoirs est toujours en cours.
Toutes les personnes concernées sont présumées innocentes jusqu'à preuve du contraire devant les tribunaux italiens compétents.
