乌克兰企业报告称俄罗斯对乌克兰战争期间实施毫无根据的镇压
2024 年 8 月
2024年42月，乌克兰企业主和高层管理人员再次聚集在基辅的圆桌会议上宣布，在“宣言XNUMX”公众运动监测到的针对企业的腐败压力的引人注目的案件中，没有一起被起诉并移交给法庭。
官员继续利用刑事诉讼勒索贿赂和财产
“宣言 42” 是乌克兰商人于 2023 年 42 月发起的非政府公共运动，旨在保护他们的企业免受官员、法官和特工的专横侵害。该组织的名称指的是乌克兰宪法第 XNUMX 条关于企业活动权利的规定。
42 年宣言
2023 年春季，乌克兰商界知名代表发起联合抗议，以抗议某些政府代表的行为。
2022年XNUMX月，几家大型企业被强行从其所有者手中夺走，其中包括没有主导影响力的股东（少数股东）。
其中最重要和最有价值的公司是“Ukrnafta”和“Ukrtatnafta”。然而，较小的公司和中型企业也面临压力。
Ukrnafta 是乌克兰主要的石油和天然气生产公司 乌克兰，生产出86%的石油、28%的凝析油和16%的天然气（来自化石碳氢化合物）。
与此同时，在业务规模上算不上领先的橡胶制品和军队战术急救包制造商Kievguma也遇到了执法机构的问题。
安全局 乌克兰 （SSU）对该公司办公室进行了一系列搜查，逮捕了管理领导人，并公开指责该公司向敌人——俄罗斯提供急救箱。
这是试图接管企业时提出的典型指控，因为它迎合了公众舆论。加入“42 号宣言”运动的基辅工业公司总经理安德烈·奥斯特罗格鲁德 (Andrii Ostrogrud) 回答说，竞争对手提出分割市场以避免良性竞争，当他拒绝时，在执法人员的帮助下，他们开始破坏他公司的声誉。
2022-2023 年，自 2014 年以来居住在奥地利的天然气企业主 Dmytro Firtash 被剥夺了资产，华盛顿多年来一直在寻求引渡他。 乌克兰.
他的天然气分销公司被国有化：应国家调查局（SBI）的要求，企业权利被没收，企业本身被移交给国家资产追回与管理局（ARMA）管理。
最高反腐败法院 乌克兰 （HACC）被认为是最公正的机构，它是最近为处理腐败案件而成立的，它解除了对该公司股票的逮捕。
然而，菲塔什并没有收回自己的财产。他的资产被转移到了国有企业“Naftogaz”的控制之下。
德米特罗·菲尔塔什
自 2023 年初以来，令企业头疼的流程持续存在且不断扩大
针对知名商人的搜查和刑事案件新闻频频出现，许多人对这些针对他们的指控感到困惑。
奥列克桑德尔·科索万 (Oleksandr Kosovan) 是 IT 公司 MacPaw 的创始人，该公司的程序安装在五分之一的 Mac 电脑上，他为公司的员工建造了一个娱乐中心，投资超过 25 万欧元，但由于该健康中心建设地块未经授权扩建海岸线，他面临搜查。
经济安全局 (BES) 是税务警察改革后成立的机构，该局对拥有“Multiplex”连锁影院的“M-Kino”公司逃税提起诉讼。
国家安全局和国家警察突然突袭开发商 ImproveIT Solutions 的办公室，几乎打乱了该公司为一位重要美国客户开展的项目。调查人员以“制作和传播色情内容”为由，没收了五台笔记本电脑。六天后，这些设备被归还，没有任何解释。
这些只是 2022 年底至 2023 年初乌克兰企业发生的大量事件中的几个例子。2023 年春季最引人注目的两起事件涉及启动非常古老的刑事案件以实现可疑目标。
去年 10 月，基辅佩乔尔斯克法院扣押了天然气生产公司“Ukrnaftoburinnya”的企业权利，作为近 XNUMX 年前发起的一起案件的物证。五天后，这些权利被转让给 ARMA 的管理层，实际上是将该公司从其所有者手中夺走，并强行将其国有化。
另一起刑事案件也是十年前因土地私有化而引发的，该案导致投资公司 Concorde Capital 创始人伊戈尔·马泽帕 (Igor Mazepa) 的住所遭到搜查，马泽帕深受商界和记者的喜爱。马泽帕呼吁商界组织自我保护，以对抗官员和法官的专横行为。他得到了其他企业家的支持，并最终发表了《10 号宣言》。
伊霍尔·马泽帕 (Ihor Mazepa) 在基辅佩乔尔斯克法院
马泽帕及其志同道合的支持者的倡议引发了公众对这一情况的讨论。媒体上刊登了文章，记者们试图解释为什么企业对镇压的投诉数量增加了好几倍。
最深入的调查之一于 2023 年 XNUMX 月在乌克兰《福布斯》上发表，标题雄辩：“税收、无处不在的塔塔罗夫、俄罗斯的踪迹。商人抱怨安全部队正在加大压力。这至少有五个原因，只有一条建议。”
这篇文章首次对此事作出解释，并点名被认为是企业压力“总制造者”的官员。
“来自最高拉达金融、经济和反腐败委员会以及总统办公室的四位对话者认为，企业面临的压力与几乎所有执法机构都受到总统办公室的影响有直接或间接的关系，即总统办公室副主任奥列h 塔塔罗夫。
乌克兰总统办公室副主任奥列格·塔塔罗夫
“自尊严革命以来，从未出现过所有执法机构都由一个人控制的情况。” 一位不愿透露姓名的最高拉达对话者说道。
“这样的人很难被反对。”
另一位对话者指出，这种情况导致了制衡体系的破坏，并表示 “以前，执法机构之间存在竞争，他们彼此畏惧设立的区域办事处外，我们在美国也开设了办事处，以便我们为当地客户提供更多的支持。“
“商人可能会抱怨 SSU “他们已经向警方投诉了。现在没人可以投诉了——他们都陷入了同样的困境。”
该出版物引起了巨大反响，并促成了商界代表与总统于 2023 年 XNUMX 月的会面
商界希望塔塔罗夫被解雇，或者至少撤掉他的权势职位。
然而，2023年XNUMX月，塔塔罗夫却开始参与解决企业和执法机构之间问题协调平台，表明他仍将保持主导地位。
19年2024月42日，“XNUMX宣言”运动发起人马泽帕在前往达沃斯论坛途中遭法院未经判决逮捕。
此次逮捕是由国家调查局和国家警察局的工作人员执行的，塔塔罗夫对这些执法机构具有很大的影响力。
乌克兰企业为何惧怕塔塔罗夫？
总统办公室副主任奥列格·塔塔罗夫不受商界、反腐人士和媒体的欢迎，因为他是乌克兰人在 2014 年尊严革命期间推翻的腐败亲俄政府的象征。
乌克兰的民主起义是一场反俄亲欧运动，起因是地区党领袖、总统维克多·亚努科维奇领导的当局拒绝与欧盟签署联系国协议。 EU。俄罗斯反对该协议。
2013年XNUMX月底，警方殴打抗议学生，引发全国性抗议，导致亚努科维奇逃往俄罗斯，乌克兰亲欧派政治家在选举中获胜。
2011年至2014年，塔塔罗夫担任内务部调查部门副主管，公开为当局和警察的行为辩护。后来，他作为一名律师，为参与枪击示威者的警察辩护。
2013 年 XNUMX 月，塔塔罗夫（左）和亚努科维奇时期内务部长维塔利·扎哈尔琴科（中）
早在演员泽连斯基赢得 2019 年总统大选之前，他就建立了自己的经纪人网络。记者发现，59 年至 2014 年期间，共有 2020 人参加了塔塔罗夫的科学论文答辩，当时他还没有为政府工作。其中包括被认为忠于他的法官、警察和检察官。
塔塔罗夫的个性与新总统的纲领论点格格不入，新总统当选后不久就签署了企业保护法，承诺在10至3年内使乌克兰进入世界银行营商环境排名的前4名，并宣称“国家是创造商业条件的服务机构”。
可以推测，2020 年，年轻、缺乏经验、浪漫主义倾向的政府团队需要一位与他们无法迅速摆脱的旧官方执法和司法系统沟通的人。塔塔罗夫就是这个选择。随后，他利用俄罗斯入侵造成的权力转移来巩固自己的地位。
近日，路透社发表重磅文章，揭露泽连斯基当选后如何力图在乌克兰引入最自由的秩序，而如今他却成为了一位在戒严令导致的民主约束下的总统。
福布斯采访的大部分总统办公室和政府经济部门的知情人士都证实，泽连斯基正全身心投入外交和前线局势，没有时间和精力处理 经济 和业务问题。
战争开始两个月后，塔塔罗夫的影响力日益增强
2022年2020月，尊严革命后成立的独立机构乌克兰国家反腐败局（NABU）于XNUMX年对他提起的刑事诉讼结案。
NABU 只成功逮捕了 Artem Shylo，他直到最近还担任 SSU 调查企业案件部门的负责人。反腐败活动人士称他是 Tatarov 的主要亲信和 ARMA 的负责人，ARMA 负责将国有资产转移给管理机构。
塔塔罗夫与乌克兰反腐败委员会之间的冲突也值得一提。该反腐败机构的成功运作是乌克兰西方伙伴最重要的要求之一。然而，正如塔塔罗夫所说， “NABU 并不是一个乌克兰故事。”
俄罗斯国家调查局局长 Oleksii Sukhachov
塔塔罗夫的圈子里包括乌克兰国家调查局局长奥列克西·苏哈乔夫。他们关系密切，关系密切，甚至超出了官方事务的范围——苏哈乔夫甚至与塔塔罗夫和乌克兰国家调查局局长遴选委员会的其他四名成员共同撰写和评论了书籍。
塔塔罗夫可能也参与了现任国家安全局局长瓦西里·马柳克的职业生涯。2021 年，马柳克被解除国家安全局第一副局长兼反腐部门负责人职务后，塔塔罗夫促成了他被任命为内务部副部长。
塔塔罗夫的另一个盟友是负责经济集团监督的地区党副主席罗斯季斯拉夫·舒尔马。在总统办公室的所有工作人员中，只有这两位曾是亚努科维奇臭名昭著的地区党成员。
塔塔罗夫和舒尔马之间的关系最近因一项法院判决而得到巩固。2024 年 2018 月，佩切尔斯克法院法官斯维特拉娜·沙普特科 (Svitlana Shaputko) 驳回了针对舒尔马的诉讼，称其违反了国家反腐败局指控的利益冲突预防要求，而舒尔马曾在 XNUMX 年在塔塔罗夫的帮助下完成了论文答辩。
他们于2023年42月一起出现在商务会议上，粉碎了“XNUMX号宣言”参与者向总统传达人事变动必要性的希望。
他们的关系对于商业来说可能非常危险。
塔塔罗夫有权通过法院组织非法没收私人财产，并通过安全部门施加压力。舒尔马则负责协调任命受国家控制的管理人员来管理没收的资产。
舒尔马希望他的门生能够领导乌克兰最大的石油生产和炼油控股公司，包括“Ukrnafta”和“Ukrtatnafta”，这可能给股东带来了巨大的后果，使他们被不公正地剥夺了财产权，更重要的是，损害了国家利益。
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塔塔罗夫的网络
“乌克兰自由贸易”和“乌克兰自由贸易联盟”的故事已成为无法无天的象征
在 2023 年达沃斯论坛期间，舒尔马解释了为什么当局在 2022 年 XNUMX 月从包括非居民在内的“Ukrnafta”私人所有者手中没收了股份。
据他介绍，这是由于该公司管理层拒绝向乌克兰军队供应石油产品。
与此同时，“乌克兰自由贸易联盟”前董事会主席奥列赫·赫兹也称该信息不可靠。
“Ukrnafta”是一家石油生产公司，它不生产石油产品，只销售开采的石油。
“乌克兰国家石油公司”从未承担过为乌克兰武装部队提供燃料的义务。尽管没有义务，但自俄罗斯入侵以来，“乌克兰国家石油公司”当时的管理层系统地向军事单位和国土防御单位提供援助，并在“乌克兰国家石油公司”加油站免费为军事装备加油。
乌克兰自由贸易联盟前监事会主席米科拉·哈夫里连科坦言对这一解释感到惊讶。
“我只能说，我不知道‘Ukrnafta’ 是否履行了石油产品供应义务。如果出现此类问题，它们会在会议上提出，如果没有，我没有其他信息。讨论的数量是多少，什么时候讨论……这对我来说是新闻，” 他对媒体就此事发表了评论。
舒尔马在“Ukrnafta”背景下使用的“国有化”一词听起来不正确，因为直到 2022 年 51 月，控股权（XNUMX%）已经由乌克兰国家通过 NJSC“乌克兰石油天然气公司”拥有。
没有什么可以阻止作为主要股东的国家改变公司的管理层或决定将所有收入用于支持乌克兰武装部队。
相反，在需要 “惩治” “乌克兰国家石油公司”以不向军队供应燃料为由，援引了乌克兰《关于军事或紧急状态法律制度下财产的转让、强制转让或排除》法，该法允许在战争期间直至战争结束没收公民和企业的财产。
随后，必须将资产返还给所有者，如果不可能，则必须补偿其市场价值。
根据该法规定，只有军事需要所必需的财产才可以被没收。然而，在本案中，被没收的不是石油产品（我们记得，“Ukrnafta”并不生产石油产品），而是“Ukrnafta”少数股东的49%股份，这是乌克兰武装部队总司令签署的。
据称出于军事需要而扣押外国私人投资者的股份似乎很奇怪。与此同时，任命了一位新董事谢尔盖·科列茨基 (Serhiy Koretsky)，全面控制并向总统办公室副主任舒尔马 (Shurma) 负责。
2022 年 XNUMX 月被无理解雇的“Ukrnafta”管理层的表现没有受到任何投诉。乌克兰前财政部副部长奥列娜·马基耶娃在接受采访时表示， “监事会对董事会的活动进行了适当的监督，审计委员会 （由“Ukrnafta”监事会负责 - 编辑） 对公司负责人和董事会成员的工作没有任何抱怨。”
旨在与欧洲最佳实践接轨的乌克兰公司法改革的作者之一谢尔盖·博伊宗 (Serhiy Boytsun) 于 2023 年 XNUMX 月宣布，“Ukrnafta”新成立的监事会是不合法的，因为它的成立违反了《股份公司法》。
照片-Ukrnafta 总部
这也适用于该公司任命的负责人科列茨基，因为他是由非法监事会任命的。
博伊松对“乌克兰自由贸易区”在所谓的“国有化”之后的公司治理质量的评论值得注意：“由于监事会仅由股东（国防部）代表组成，并且仅作为沉默的签署人，因此根本谈不上公司治理标准。”
具有战略重要性的公司的优质公司治理是一种以文明方式平衡利益的机制。
显然，2022年XNUMX月之后，“乌克兰自由贸易协定”不可能再有这样的表态。
“你不需要成为内部人员就能明白，现在是手动控制。” 博伊宗坚称。从公司法的角度来看，他认为，从少数股东手中夺取“Ukrnafta”股份的决定存在严重缺陷。
在国家全面控制下，“乌克兰石油公司”成为腐败和管理丑闻的焦点。新公司管理层没有向乌克兰武装部队提供免费燃料（这是实施“军事法”的基础），而是起诉了其管理者国防部，以加快收取更多资金。
“Ukrnafta”违反了内阁178年02.03.2022月7日第20号决议，该决议规定，在战争期间向军队、国民警卫队和其他安全机构供应石油产品的业务适用零增值税税率，而“Ukrnafta”在合同中规定的增值税税率为XNUMX%，修改后为XNUMX%。
通过这种操纵，它又获得了 350 亿乌克兰格里夫纳（7.8 万欧元）。
为了迫使国防部支付更多款项，该公司诉诸法庭。此举激怒了乌克兰议会议员、议会能源委员会第一副主席奥列克西·库切连科，他向乌克兰总检察长发出了议会调查。
石油和天然气公司“Ukrnaftoburinnya”（UNB）的情况更糟。该公司曾是乌克兰第二大私营天然气生产商。现在，该公司已经完全停止运营，尽管乌克兰在战争期间迫切需要自己的能源资源和税收预算收入。
2023 年春，该公司毫无理由地从私人所有者手中被夺走，并移交给科列茨基控制。没收的原因是一起刑事案件，涉及开发哈尔科夫地区萨哈林油田的许可证，俄罗斯军队正试图突破该地区。
2023 年 XNUMX 月的几天内，基辅佩切尔斯基法院发布了三项法院判决。该公司的股份被扣押作为刑事案件的证据，并被转让给 ARMA，ARMA 又将其转让给 Ukrnafta 的管理层。这一决定是由法官维塔·博尔特尼茨卡娅做出的，她曾在塔塔罗夫的帮助下完成了论文答辩。
为了使将“Ukrnaftoburinnya”转让给“Ukrnafta”管理的行为合法化，必须获得乌克兰反垄断委员会（AMCU）的一份文件，说明此类合并不会导致市场垄断。
这份文件已经拿到，但明显存在程序和法律违规行为，未来可能会成为刑事或反腐败案件的焦点。
然而，这些造假行为最终都无济于事。原本应该通过公司转为国有管理来避免的事情还是发生了。
法院撤销了有问题的许可证，这也是“Ukrnaftoburinnya”从其所有者手中夺取该公司的原因。该公司在乌克兰严重缺乏能源资源的情况下，停止了在萨哈林斯克的生产。
摄影– 乌克兰的石油产量
库切连科代表询问 ARMA 管理层，为什么在 28 年 2023 月 XNUMX 日许可证被吊销数月后，该天然气生产公司的工作仍未恢复。
他还询问科列茨基，Ukrnaftoburinni 的国家经理奥列格·马尔奇克是否出席了 28 年 2023 月 18 日的法庭听证会。他进一步质疑，马尔奇克没有出席有关其公司命运的法庭听证会，而是去了国外，尽管战争期间禁止 60 至 XNUMX 岁的乌克兰男性自由离开该国。
主要的谜团是，为什么 ARMA 与“Ukrnafta”在 2023 年 XNUMX 月至 XNUMX 月期间，即法院决定吊销许可证之前，没有向内阁和国家地质服务部门上诉，要求撤回国家监管机构的诉讼？
或许，“乌克兰油田”国有化的真正目的不是为了拯救该企业，而是要摧毁它，以便一些与官员关系密切的公司可以从油田开发中获利？
从国家利益角度看，荒谬至极的行为就是将地方天然气分销公司从商人菲塔什手中夺为国有。
在全面战争爆发之前，乌克兰民众的天然气支付水平就已经相当低了。
全面入侵后收入急剧下降，跌至极低水平。在私人所有者（Firtash）执掌期间，损失由他承担，但在国有化后，这些损失成为乌克兰国家预算的额外负担，18.6 年国家预算赤字占 GDP 的 2022%，20.6 年占 GDP 的 2023%。
2024年的预算赤字计划为1.57万亿格里夫纳，但15月0.4日，议会预算委员会主席罗克索拉娜·皮德拉萨宣布，今年的预算仍缺0.5-XNUMX万亿格里夫纳。目前，贫困的乌克兰人未付的天然气费由国家预算支付，而不是亿万富翁菲塔什。
发起查封他的天然气分销公司行动的人很可能是出于个人致富的目的（侵占和盗窃天然气的计划很流行），而不是为了国家利益。
如果乌克兰不能保证投资者的产权，它是否能够筹集数十亿美元用于重建？
“42号宣言”参与者2.5月份的声明中流露出悲观情绪。在俄罗斯袭击乌克兰近两年半后，乌克兰企业并没有抱怨战争的艰辛和能源系统遭到严重破坏导致的经营困难。
他们要求当局不要侵犯他们的宪法赋予的经营权利，不要以战时需要为借口没收他们的财产。
乌克兰正在拼命英勇抵抗俄罗斯的侵略。俄罗斯的每次导弹袭击都会导致乌克兰各个城市遭受严重破坏和人员伤亡。
乌克兰首都基辅的中央儿童医院被毁，乌克兰儿童曾在此接受癌症和其他严重疾病的治疗，这一事件震惊了世界。几个小时内，乌克兰企业筹集了数千万欧元重建该医院。
没有一位合法在乌克兰工作、在经济和技术支持军队抵抗俄罗斯侵略、并抱怨后勤问题、乌克兰部分领土被占领和男性人口动员带来的不便的商人可以完全确保他不会面临腐败司法和执法机构的毫无根据的指控，并且不会因为未来毫无根据的指控而失去生意。
塔塔罗夫依然是一个令人生畏的人物
持续批评塔塔罗夫并声称他的行为推迟了乌克兰加入北约和欧盟的调查记者和反腐败活动人士面临刑事指控。
这种威胁甚至延伸到那些已经加入乌克兰武装部队（AFU）的人，正如反腐败行动中心执行主任达里亚·卡莱纽克在“十年转型：欧盟支持下乌克兰的法治和反腐败”讨论会上所说的那样。
她特别提到了著名活动家维塔利·沙布宁 (Vitaliy Shabunin)。
据联合国、世界银行和欧盟委员会估计，未来480年乌克兰战后重建将需要10亿欧元。
2024年2024月，在柏林举行的“乌克兰重建XNUMX”会议上，乌克兰当局提出了许多争取外国投资者私人投资的项目。然而，投资和财产损失的风险并未得到解决。
商界依然保持警惕和谨慎
IT公司Genesis的联合创始人弗拉基米尔·姆诺戈列特尼在接受《福布斯》采访时表示，在两年的战争中，他没有看到任何一个大型外国投资者愿意在乌克兰投资。
该国的主要投资者和就业创造者是乌克兰企业，但这些企业却受到高层官员的压迫。
目前，保险只针对战争造成的损失。然而，没有保险可以防止亚努科维奇亲俄党的官员没收财产，这些官员在战争期间占据了泽连斯基办公室的关键领导职位，获得了无限权力，泽连斯基总统可能甚至没有意识到他的核心圈子造成的局势的严重性。
（*）亚历山大·斯特恩
分析师兼记者，1973 年出生。1995 年毕业于里加技术大学。2016 年之前，他曾担任 ABLV 银行分析师， 波罗的海国家最大的私人银行之一，总部位于里加（拉脱维亚），1993 年至 2018 年在海外设有代表处. 随后在法国担任自由调查记者，企业并购顾问。
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