تم الكشف عن عملية احتيال دولية ببطاقات ذاكرة في هولندا ، احتيال في ضريبة القيمة المضافة

في 10 فبراير 2021 ، ضبطت خدمة التحقيق التابعة لسلطات الضرائب الهولندية -FIOD (Fiscale Inlichtingen en OpsporingsDienst) شبكة إجرامية متورطة في احتيال دولي في ضريبة القيمة المضافة باستخدام أجهزة إلكترونية يتم تداولها عبر شركة عبر الإنترنت. أنشأ المحتالون مخططًا تجاريًا معقدًا باستخدام بطاقات ذاكرة Secure Digital (SD) للأجهزة الإلكترونية ، والذي يُعتقد أنه احتال على الخزانة الهولندية بما يقدر بـ 9 ملايين يورو بين عامي 2017 و 2019. تضمنت اللدغة الدولية تعاون السلطات القضائية وسلطات إنفاذ القانون في كرواتيا وجمهورية التشيك والمجر وبولندا بدعم من اليوروبول ويوروجيست. خلال يوم العمل ، أجرى المحققون ثلاثة عشر عملية تفتيش للمنازل وصادروا معدات ووثائق اتصالات. 

متداول معقد مفقود احتيال داخل المجتمع (MTIC) 

يتألف مخطط ضريبة القيمة المضافة غير القانوني من الاشتباه في وجود دائرة تداول مزيفة لبطاقات الذاكرة تضم سلسلة من الشركات في الاتحاد الأوروبي. اشترت العصابة الإجرامية بطاقات SD مع ضريبة القيمة المضافة من الشركات الهولندية التي تم تحديدها على أنها تجار مفقودون. تم بيع البضائع بعد ذلك لشركات في كرواتيا وجمهورية التشيك وإعفائها من ضريبة القيمة المضافة وفقًا لقواعد الضرائب داخل الاتحاد الأوروبي. للتهرب من دفع الضرائب ، استخدم المخطط أخيرًا شركات قنوات مقرها في كرواتيا وبولندا لإعادة بيع البضائع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة إلى التجار المفقودين في هولندا. 

كما استخدمت جماعة الجريمة المنظمة "الحواجز" لإخفاء سلسلة المعاملات غير المشروعة. قامت هذه الشركات بشراء بطاقات SD من التجار المفقودين ودفعت ضريبة القيمة المضافة فقط بهامش صغير من المعاملات. كممارسة شائعة في احتيال MTIC ، تم الدفع مسبقًا للمعاملات. يُعتقد أنه خلال السنوات الثلاث الماضية ، تورط ثمانية تجار مفقودين على الأقل في هولندا في هذا الاحتيال. قامت العصابة الإجرامية بدمج ما يسمى بـ "الاحتيال الدائري لضريبة القيمة المضافة" في النشاط التجاري المعتاد لشركة عبر الإنترنت تبيع الأجهزة الإلكترونية من أجل تجنب دفع ضريبة القيمة المضافة. 

دعم اليوروبول

دعم اليوروبول العملية بشكل فعال من خلال توفير الدعم التحليلي والتنسيق التشغيلي لتعاون فعال عبر الحدود. علاوة على ذلك ، نشر يوروبول مكتبًا متنقلًا في الميدان لدعم السلطات الهولندية في الوقت الفعلي. 

يساعد المركز الأوروبي للجرائم المالية والاقتصادية (EFECC) التابع لليوروبول في تحديد وتفكيك شبكات الجريمة المنظمة المتورطة في الاحتيال عبر الحدود في ضريبة القيمة المضافة وتتبع ومصادرة عائدات الاحتيال في MTIC. تلتزم MTIC من خلال سلسلة من الشركات المرتبطة عندما يبيع المحتالون سلعًا أو خدمات من دولة في الاتحاد الأوروبي إلى دولة أخرى ، مستغلين حقيقة أنه من المشروع عدم فرض ضريبة القيمة المضافة على مثل هذه المعاملات عبر الحدود. يحصل المحتالون في MTIC على 60 مليار يورو من الأرباح الإجرامية كل عام في الاتحاد الأوروبي عن طريق تجنب دفع ضريبة القيمة المضافة أو عن طريق المطالبة بالفساد بسداد ضريبة القيمة المضافة من السلطات الوطنية.