Die kriminele netwerk het Nederlandse belastingowerhede met 'n geraamde €9 miljoen bedrieg
Op 10 Februarie 2021 het die ondersoekdiens van die Nederlandse belastingowerheid -FIOD (Fiscale Inlichtingen en OpsporingsDienst) 'n kriminele netwerk wat betrokke is by internasionale BTW-bedrog met elektroniese toestelle wat deur 'n aanlyn maatskappy verhandel word, in die wiele gery. Bedrieërs het 'n komplekse handelskema met Secure Digital (SD) geheuekaarte vir elektroniese toestelle gestig, wat glo die Nederlandse tesourie van 'n geraamde €9 miljoen tussen 2017 en 2019 bedrieg het. Die internasionale angel het die samewerking van geregtelike en wetstoepassingsowerhede behels. in Kroasië, Tsjeggiese Republiek, Hongarye en Pole met die ondersteuning van Europol en Eurojust. Tydens die aksiedag het ondersoekers dertien huissoektogte uitgevoer en op kommunikasietoerusting en dokumente beslag gelê.
'n Komplekse vermiste handelaar intra-gemeenskap bedrog (MTIC)
Die onwettige BTW-skema het bestaan uit die vermoede van 'n vals handelskring van geheuekaarte waarby 'n string maatskappye in die EU betrokke was. Die kriminele bende het SD-kaarte met BTW gekoop van Nederlandse maatskappye wat as vermiste handelaars geïdentifiseer is. Die goedere is toe verkoop aan maatskappye in Kroasië, en die Tsjeggiese Republiek en vrygestel van BTW volgens intra-EU belastingreëls. Om belastingbetaling te ontduik, het die skema uiteindelik kanaalmaatskappye in Kroasië en Pole gebruik om die BTW-vrygestelde goedere aan die vermiste handelaars in Nederland terug te verkoop.
Die georganiseerde misdaadgroep het ook “buffers” gebruik om die onwettige transaksieketting te verberg. Hierdie maatskappye het die SD-kaarte van die vermiste handelaars gekoop en slegs BTW betaal op 'n klein marge wat uit die transaksies gemaak is. As 'n algemene praktyk in MTIC-bedrog is die betaling vir die transaksies vooruit gedoen. Daar word geglo dat minstens agt vermiste handelaars in Nederland die afgelope drie jaar by dié bedrog betrokke was. Die kriminele bende het hierdie sogenaamde 'BTW-karrouselbedrog' geïntegreer in die gereelde kommersiële aktiwiteit van 'n aanlyn maatskappy wat elektroniese toestelle verkoop om te verhoed dat BTW betaal word.
Europol Ondersteuning
Europol het die operasie aktief ondersteun deur analitiese ondersteuning en operasionele koördinering te verskaf vir 'n doeltreffende grensoverschrijdende samewerking. Verder het Europol 'n mobiele kantoor in die veld ontplooi om die Nederlandse owerhede intyds te ondersteun.
Europol se Europese Finansiële en Ekonomiese Misdaadsentrum (EFECC) help met die identifisering en aftakeling van georganiseerde kriminele netwerke wat betrokke is by grensoverschrijdende BTW-bedrog en die opsporing en konfiskering van die opbrengs van MTIC-bedrog. MTIC word deur 'n ketting van gekoppelde maatskappye gepleeg wanneer die bedrieërs goedere of dienste van een EU-land na 'n ander verkoop, en benut die feit dat dit wettig is om nie BTW op sulke oorgrenstransaksies te hef nie. MTIC-swendelaars kry elke jaar €60 miljard aan kriminele winste in die EU deur die betaling van BTW te vermy of deur korrupte terugbetalings van BTW van nasionale owerhede te eis.
