La rete criminale ha frodato le autorità fiscali olandesi per circa 9 milioni di euro
Il 10 febbraio 2021 il servizio investigativo delle autorità fiscali olandesi -FIOD (Fiscale Inlichtingen en OpsporingsDienst) ha arrestato una rete criminale coinvolta in frodi internazionali sull'IVA con dispositivi elettronici scambiati tramite una società online. I truffatori hanno istituito un complesso schema commerciale con schede di memoria Secure Digital (SD) per dispositivi elettronici, che si ritiene abbia frodato il tesoro olandese di circa 9 milioni di euro tra il 2017 e il 2019. La puntura internazionale ha coinvolto la collaborazione delle autorità giudiziarie e delle forze dell'ordine in Croazia, Repubblica Ceca, Ungheria e Polonia con il sostegno di Europol ed Eurojust. Durante la giornata di azione, gli investigatori hanno effettuato tredici perquisizioni domiciliari e sequestrato apparecchiature e documenti di comunicazione.
Una complessa frode intracomunitaria di trader scomparso (MTC)
Il regime illegale dell'IVA consisteva nel sospetto di un falso circuito di scambio di schede di memoria che coinvolgeva una serie di società nell'UE. La banda criminale ha acquistato schede SD con IVA da società olandesi identificate come commercianti scomparsi. Le merci sono state poi vendute a società in Croazia e Repubblica Ceca ed esentate dall'IVA secondo le norme fiscali intra-UE. Per eludere il pagamento delle tasse, il regime ha infine utilizzato società di trasporto con sede in Croazia e Polonia per rivendere i beni esenti dall'IVA ai commercianti scomparsi nei Paesi Bassi.
Il gruppo criminale organizzato ha anche utilizzato dei “cuscinetti” per nascondere la catena delle transazioni illecite. Queste società hanno acquistato le schede SD dai commercianti scomparsi e hanno pagato l'IVA solo su un piccolo margine ricavato dalle transazioni. Come pratica comune nelle frodi MTIC, il pagamento delle transazioni veniva effettuato in anticipo. Si ritiene che negli ultimi tre anni almeno otto commercianti scomparsi nei Paesi Bassi siano stati coinvolti in questa frode. La banda criminale ha integrato questa cosiddetta "frode a carosello dell'IVA" nella normale attività commerciale di una società online che vende dispositivi elettronici per evitare di pagare l'IVA.
Supporto Europol
Europol ha sostenuto attivamente l'operazione fornendo supporto analitico e coordinamento operativo per un'efficace cooperazione transfrontaliera. Inoltre, Europol ha schierato un ufficio mobile sul campo per supportare le autorità olandesi in tempo reale.
Il Centro europeo per la criminalità finanziaria ed economica (EFECC) di Europol aiuta a identificare e smantellare le reti criminali organizzate coinvolte in frodi IVA transfrontaliere e nel rintracciare e confiscare i proventi della frode MTIC. MTIC si commette attraverso una catena di società collegate quando i truffatori vendono beni o servizi da un paese dell'UE all'altro, approfittando del fatto che è legittimo non addebitare l'IVA su tali transazioni transfrontaliere. I truffatori MTIC ottengono 60 miliardi di euro di profitti criminali ogni anno nell'UE evitando il pagamento dell'IVA o rivendicando in modo corrotto il rimborso dell'IVA alle autorità nazionali.
