Die ungarische nationale Steuer- und Zollverwaltung (NTCA) hat mit Unterstützung von Europol eine organisierte kriminelle Gruppe zerschlagen, die an grenzüberschreitendem Mehrwertsteuerbetrug (innergemeinschaftlicher Betrug durch fehlende Händler) und Karussellbetrug beteiligt war.
Die beiden Aktionstage im Juni führten zu:
- 59 Hausdurchsuchungen
- 14 verhaftet
- Beschlagnahme von Vermögenswerten im Wert von 14.2 Mio. €, darunter 4.23 Mio. € Immobilien, 2.8 Mio. € Bankkonten und 500 € Bargeld
Ein kompliziertes System zur Umgehung der Mehrwertsteuerzahlung
Nachdem die ungarischen Behörden im Oktober 2019 ein großes kriminelles Netzwerk zerschlagen hatten, das dem ungarischen Haushalt einen Schaden von 12 Millionen Euro zugefügt hatte, verlagerten sie ihren Fokus auf drei andere verwandte Netzwerke. Die Ermittler deckten eine viel komplexere kriminelle Aktivität auf. Vermisste Händler, die Mobiltelefone importierten, reichten ihre Mehrwertsteuererklärungen bei den Steuerbehörden ein, entrichteten die Mehrwertsteuer jedoch nicht an die Staatskasse. Ihre Aktivität wurde auf Strohmänner registriert und von Dienstleistern des Unternehmens gehostet.
Nach dem Import der Artikel verkauften die vermissten Händler die Mobiltelefone mit Verlust an mehrere Pufferfirmen, die die Produkte dann an Maklerfirmen verkauften. Die Makler verkauften die Mobiltelefone entweder zu einem attraktiven Preis auf Internetmarktplätzen weiter oder erfassten innergemeinschaftliche Lieferungen an mehrere Durchleitungsunternehmen mit Sitz in verschiedenen EU-Mitgliedstaaten. Auch hier war das Ziel, die Mehrwertsteuer zurückzufordern, die von den fehlenden Händlern nie bezahlt wurde. Die Puffer- und Leitungsunternehmen übten keine wirkliche wirtschaftliche Tätigkeit aus und stellten keine Mitarbeiter ein. Diese Unternehmen wurden ausschließlich für die fiktive Rechnungsstellung verwendet. Nur kurze Zeit eingesetzt, installierten viele von ihnen ausländische Strohmänner als Manager. Während das kriminelle Netzwerk am Ende der Kette durch Umsatzsteuerbetrug einen erheblichen Preisvorteil erzielte, verursachte es dem Staatshaushalt Steuerausfälle in Höhe von rund 29.8 Millionen Euro.
Europol unterstützte die Ermittlungen von Anfang an, indem es den Informationsaustausch erleichterte und analytische Unterstützung leistete. Während der Aktionstage entsandte Europol drei Experten nach Ungarn, um die Ermittler vor Ort mit Echtzeitanalysen operativer Informationen gegen die Datenbanken von Europol zu unterstützen. Technische Unterstützung wurde auch durch das Extrahieren von Daten geleistet, die auf den Mobilgeräten gespeichert sind.
Das Geld zurück zu den Steuerzahlern bringen
Der innergemeinschaftliche Betrug durch Missing Trader (MTIC) betrifft nicht nur Regierungen, sondern alle Bürger. Die Milliarden von Euro, die organisierte kriminelle Banden durch dieses Betrugssystem von Steuerzahlern betrügen, berauben letztendlich die Bürger und beeinträchtigen die Finanzierung lebenswichtiger öffentlicher Dienstleistungen. Eine per Definition grenzüberschreitende Kriminalität, deren wirksame Bekämpfung international koordinierte Operationen erfordert, die die betroffenen Mitgliedstaaten, Europol und vertrauenswürdige Partner zusammenbringen.
Europol hat vor kurzem die Europäisches Zentrum für Finanz- und Wirtschaftskriminalität (EFECC) Synergien zwischen Wirtschafts- und Finanzermittlungen zu erhöhen und seine Fähigkeit zu stärken, Strafverfolgungsbehörden bei der wirksamen Bekämpfung dieser großen kriminellen Bedrohung zu unterstützen.
MTIC-Betrug ist für die Europäische Union für den Zeitraum 2018-2021 eine Priorität bei der Bekämpfung der organisierten Kriminalität.
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