Das kriminelle Netzwerk hat niederländische Steuerbehörden um geschätzte 9 Millionen Euro betrogen
Am 10. Februar 2021 hat der Ermittlungsdienst der niederländischen Steuerbehörden – FIOD (Fiscale Inlichtingen en OpsporingsDienst) – ein kriminelles Netzwerk aufgedeckt, das an internationalem Mehrwertsteuerbetrug mit über ein Online-Unternehmen gehandelten elektronischen Geräten beteiligt war. Betrüger richteten ein komplexes Handelssystem mit Secure Digital (SD)-Speicherkarten für elektronische Geräte ein, das die niederländische Staatskasse zwischen 9 und 2017 um geschätzte 2019 Millionen Euro betrogen haben soll. Der internationale Stich beinhaltete die Zusammenarbeit von Justiz- und Strafverfolgungsbehörden in Kroatien, der Tschechischen Republik, Ungarn und Polen mit Unterstützung von Europol und Eurojust. Während des Aktionstages führten Ermittler dreizehn Hausdurchsuchungen durch und beschlagnahmten Kommunikationsgeräte und Dokumente.
Ein komplexer Missing Trader Intra-Community Fraud (MTIC)
Das illegale Mehrwertsteuersystem bestand aus dem Verdacht eines gefälschten Handelskreises für Speicherkarten, an dem eine Reihe von Unternehmen in der EU beteiligt waren. Die kriminelle Bande kaufte SD-Karten mit Mehrwertsteuer von niederländischen Unternehmen, die als vermisste Händler identifiziert wurden. Die Waren wurden dann an Unternehmen in Kroatien und der Tschechischen Republik verkauft und gemäß den innergemeinschaftlichen Steuervorschriften von der Mehrwertsteuer befreit. Um die Steuerzahlung zu umgehen, nutzte das System schließlich in Kroatien und Polen ansässige Durchleitungsunternehmen, um die von der Mehrwertsteuer befreiten Waren an die fehlenden Händler in den Niederlanden zurückzuverkaufen.
Die organisierte Kriminalitätsgruppe verwendete auch „Puffer“, um die illegale Transaktionskette zu verschleiern. Diese Unternehmen kauften die SD-Karten von den fehlenden Händlern und zahlten nur Mehrwertsteuer auf eine kleine Marge aus den Transaktionen. Als gängige Praxis bei MTIC-Betrug erfolgte die Zahlung für die Transaktionen im Voraus. Es wird angenommen, dass in den letzten drei Jahren mindestens acht vermisste Händler in den Niederlanden an diesem Betrug beteiligt waren. Die kriminelle Bande integrierte diesen sogenannten „Mehrwertsteuer-Karussellbetrug“ in die reguläre Geschäftstätigkeit eines Online-Unternehmens, das elektronische Geräte verkauft, um die Zahlung der Mehrwertsteuer zu umgehen.
Europol-Unterstützung
Europol unterstützte die Operation aktiv, indem es analytische Unterstützung und operative Koordinierung für eine effektive grenzüberschreitende Zusammenarbeit bereitstellte. Darüber hinaus setzte Europol ein mobiles Büro vor Ort ein, um die niederländischen Behörden in Echtzeit zu unterstützen.
Das Europäische Zentrum für Finanz- und Wirtschaftskriminalität (EFECC) von Europol hilft bei der Identifizierung und Zerschlagung organisierter krimineller Netzwerke, die an grenzüberschreitendem Mehrwertsteuerbetrug beteiligt sind, sowie bei der Verfolgung und Beschlagnahme der Einnahmen aus MTIC-Betrug. MTIC wird über eine Kette verbundener Unternehmen begangen, wenn die Betrüger Waren oder Dienstleistungen von einem EU-Land in ein anderes verkaufen und dabei die Tatsache ausnutzen, dass es legitim ist, bei solchen grenzüberschreitenden Transaktionen keine Mehrwertsteuer zu erheben. MTIC-Betrüger erzielen in der EU jedes Jahr kriminelle Gewinne in Höhe von 60 Milliarden Euro, indem sie die Zahlung der Mehrwertsteuer umgehen oder auf korrupte Weise Mehrwertsteuerrückzahlungen von den nationalen Behörden fordern.
